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同一供应商又有预付又有应付怎么办？

用财智很多年，一直是记录家庭财政，现在尝试着用财智做企业的帐，企业很小，财智可以胜任。但有问题没想清楚。
譬如说我有一个供应商，我向他采购原料，本来是我这么设的。债权人那里设为“应付帐款”，款项那里设为
供应商的名字，收货的时候作为支出登记，帐户为该供应商的应付帐款，付款的时候在债权那里作返还处理，这样，就可以在债权那里查看到所有的应付款的的各个供应商的明细了。可实际操作时才发现，对于该供应商来说，有时是先付款后收货，有时是先收货后付款，这样，先付款后收货就没办法选择应付帐款的帐户，必须要建一个预付款帐户，这样，同一个供应商就有两个帐户，一个预付，一个应付，就没有连贯性了。
有什么办法可以让这种情况统一做成一个帐户方便查看呢？

自己找到一个办法，就是麻烦点。不用建预付帐户，直接在应付帐户里，如果付款时作为返还找不到应付款帐户的话，就先做一个相应金额的借入，就可以做返还了，然后再将借入的那条记录删除，帐目就可以很有连贯性而且一目了然了。

您的方法完全没有问题。
先付款后收货与先收货后付款的记录方法本来就不同。
前者是预付，然后收回；后者是应付，再返还。

我解决这类问题的办法是：
新建一个现金账户“李四”，他送货时，在这个账户记为“进货款”500元，但是没有实际支付给他，那么这个账户就显示为-500元，而且是红色的。改天我从现金付款给他，就在“现金”中转账到“李四“500元，那么”李四“ 这个账户的金额就是0，就是钱货两清了。
如果是我先预付了1000元货款给他，就在现金”转账“李四”，此时他并未送货，那么这个“李四”账户的金额是1000元，说明他欠我1000元的货，改天他送500元的货，那么我就记为“货款”500元，系统会记为支出，这个账户的余额还有500元，直到他又送500元的货，如常记录，这个账户的余额又是0，结果就是钱货两清。
以上的方法，是不是可以有非常好的连续性？关键一点，现金类账户是允许的负数的。我很多账目都是这样记。