今日在记帐后,在检查日常收支帐和流水帐时(检查帐务只是一个职业习惯,哈哈),发现日常收支帐和流水帐的流入、流出总额存在不一致的情况,除了转帐交易的原因外,还有一个原因是日常收支帐和流水帐对同一交易作不相同的处理导致的。如下图:
图中反映的交易是收回債务本金和利息共计20000元,其中債务本金12300元,利息7700元(不是高利贷哦,是好几年的利息呢)。在日常收支帐中,利息7700元是作为流入(利息收入)反映的,这是正确的。但在流水帐中,把20000元都作为流入和流出处理。流水帐这样处量,一是与日常收支帐处理不一致,二是流水帐不能正确反映流入和流出情况,流水帐中应该是流入20000元(现金流入)、流出12300元(債权收回),净流入是7700元(利息收入)。这点还是希望能改进一下下。